金融外包在互联网新方向下发力

2013年注定会在中国金融业改革史上添加浓墨重彩的一笔。民资银行、互联网金融等金融新概念不仅让银行业看到了新方向，国内专职于提供金融流程服务外包的企业也感受到了涌动的商机。
　　成都三泰电子实业股份有限公司（下简称为三泰电子）CFO王长余认同这种“环境有利说”，更对在机遇面前提升企业精益化管理有着自己的观察与思考。“新形势下，作为一名财务人，落实精益化管理，为企业持续创造价值尤其重要。”王长余说。
　　三泰电子始创于1997年，总部位于成都市金牛区高科技产业园区。2012年12月3日，三泰电子在深交所中小板上市，当日收盘时，涨逾130%涨幅，成为当日上市个股中涨幅最高的一支。三泰电子目前总市值为55.88亿元，拥有3家全资子公司，22家销售分公司。主营业务包括：以电子回单系统为代表的银行自助设备服务；以ATM监控系统为代表的银行监控中心安防服务；以BPO（业务流程外包）为代表的金融外包服务。
　　作为银行的合作伙伴，三泰电子对资本的把握有得天独厚的优势，也同时需要更深厚的内功。
王长余：精益化管理是公司内部管理永恒的主题
王长余：精益化管理是公司内部管理永恒的主题
　　“管”不厌精
　　看王长余的履历不难发现，偏重选择管理型公司是其职业特点。无论是此前服务的新希望股份还是如今的三泰电子，财务管理都以精益化见长。
　　对于从事财务管理工作17年的王长余来说，企业面临的经营环境越来越复杂，企业管理者的应对能力受到挑战。他把财务管理工作陷入被动的问题与困难，以及影响精益化管理战略的落地的主要原因做出以下归类（如图1所示）。
财务精益化管理面临的主要问题
　　面对公司发展到一定阶段出现的管理难题，他认为精益化管理是公司内部管理永恒的主题，应该从三个方面来实现突破：
　　首先，必须提升运营效率。一是提升管理效率。例如，公司业务流程的优化、合理设计审批流程以减少不必要流程等等。当企业达到一定规模，管理上的各种浪费其实是非常严重和可怕的，如果为了监控而监控，又会导致成本上升，进而影响公司的整体效益。而管理上的浪费一般情况下是看不见，所以很容易被人忽略掉。二是提升资产效率。手段有两种，一是资产的投入一定要与业务量保持合理比例。资产投入必须要根据业务量的增加，保持逐步、分步的投入过程，以提高每次资产投入的运营效率。很多公司对“资产管理”的理解就是大量的投入，造成资产利用率非常低，无形中导致精益化管理无法真正落实。另一手段表现为优化资产结构，提高现有资产的利用率。例如，要对一项业务进行大规模投入，需要对其他业务做整合、优化，以期把资产盘活。
　　其次，必须提升结构效率，其关键在于取舍。CFO应该明晰公司的业务结构，比如哪些在亏损、哪些属于赢利，应该做以甄别。王长余表示，有限的资源投入重点要放在核心业务上，以体现精益化管理的精髓。如果把资产投入到持续亏损的业务中，实质是一种浪费。
　　再次，建立成本、费用的管控标准。成本管控的意思不是简单的把成本费用降下来，而是提高投入产出率。用行业的标准，或根据公司的实际情况制定出具体的标准体系来落实成本管控，推动成本费用的对标管理。没有可供量化实施的标准就没有参考价值，CFO面前仍旧摆的是“到底需要投入多少才合理”这样的问题。
根据精益化管理的存在问题与突破方向，王长余认为“真正落到实处”是难点。在制造行业如何通过改进措施，把财务的管理作用发挥出来？他从股东、经营管理层和CFO个人职责等角度分享了经验与具体工作思路。
　　对股东而言，财务管理作用宜从“省钱”、“找钱”、“挣钱”与“堵塞漏洞”四个维度加以落实。
　　“省钱”，指CFO应该多从推进建立成本管控标准、精益化程度及完善税收筹划方案等方面，为企业带来利润。例如，很多人错误理解为“偷税、漏税”的税收筹划，其根本思路反而是规范业务活动、正确的进行帐务处理、争取国家的税收优惠政策。如果税收筹划方案得当，给企业每年带回较大的收益是非常正常的情况。
　　“找钱”，既包括融资，也包括提高资金效率。就融资而言，三泰电子会选择采取不同的融资方式，例如，流动资金贷款、与银行建立全面合作伙伴关系，以降低融资成本。对很多企业，应收账款的回笼构成资金效率提高的重要内容。三泰电子资产投入主要集中在年初，年底集中回款。为此，三泰电子利用“资金动态管理报表、按周监控货款回收报表”、“预收账款回收小组（CFO为组长）”、“应收账款证券化”等操作保证流动资金的充裕。
　　“挣钱”，主要集中在资本运作方面，诸如IPO、并购、投资以期实现三泰电子快速扩张。
　　“堵塞漏洞”则要求建立公司内控体系，以防范财务风险。
　　对经营管理层而言，则需要建立和做好四个体系才能发挥财务管理的作用。即建立公司报表体系，根据数据进行量化管理；建立经营分析体系，为决策的最终形成提供支持；建立营销管理财务体系，形成财务支持业务的平台；同时，做好公司财务的整体规划体系。
　　另外，王长余认为，在财务团队中，CFO的工作更多应该集中在如何保护团队、支持帮助团队成员成长以及建立完善的绩效评分体系。三泰电子精细的绩效评分体系从表1（见下页）可见一斑。考核项目共计11项，每项以10分作为标准，如扣分行为超过10分将从总分扣除。
　　业务升级
　　三泰电子的客户毫无争议的锁定于工、农、中、建、交为代表的国内五大商业银行。此外，股份制银行与部分外资银行也在三泰电子的客户名单内。随着民资银行的兴起，三泰电子的客户群将大大扩围。民资银行、社区银行和互联网金融等趋势，给三泰电子带来了更多机遇，也带来了更大业务升级压力。
　　王长余的介绍，目前多家银行都在大张旗鼓的建设小区或社区银行，如果银行可以占领社区，这将成为其未来的竞争优势，而不必再跑马圈地似的到处建银行分支。
　　2013年，三泰电子以6000万元募集资金投资设立了一个全资子公司，建设“速递易”等社区自助服务平台项目。“速递易”项目的总投入预计为60亿元，其中30亿元需要来自银行信贷、股权抵押等资本市场的整合。
　　三泰电子启动了“24小时自助便民服务网格及平台建设项目”，具体将包含三块业务：一是提供“网购最后100米”的快递解决方案，通过对传统产品电子回单柜的技术改造，生产“速递易”设备，目标是解决快递企业包裹送达、物业公司管理包裹、业主领取等一系列问题；二是依据药监局规定的每个药店要配备24小时值守药剂师的规定，通过“速递易”设备，解决自助售药监管等问题；三是通过搭载ATM的“速递易”的对公自助银行，为小区、社区或写字楼引入ATM金融服务，实现小区或对公自助金融服务。
　　互联网的出现，使办公和生活从桌面走向了移动，线上（移动金融）和线下（网点）的共同发展将是未来银行的发展方向。王长余表示，公司要把握银行流程再造的机遇，一方面通过为银行提供“虚拟银行建设解决方案（Vbank）和合作运营服务”，打造公司的线下营销平台；另一方面买断银行、保险、证券类营销产品，学习苹果APP营销模式，搭建线上产品平台，推动金融产品营销，提升客户体验。
　　据王长余的介绍，银行或金融的自助设备、监控设备及软件是三泰电子最传统也是目前收益最为稳定的业务。对公自助服务产品分成三代：电子回单柜、回单自助打印盖章系统最为传统，而正在更新中的对公票 据自助系统CTM、远程自助服务银行VTM等虚拟银行的技术设备则属于第三代产品。
　　银行流程的改造，特别是目前银行系统前后台的分离给三泰电子带来由单纯设备、系统的服务外包到流程业务体系全面介入式外包服务的机会，因此，BPO外包与“速递易”智能物流快递系统成为目前三泰电子投入的核心领域。三泰电子提供的BPO外包是包含票 据处理、大堂经理外包、金库、现金业务、押钞、ATM整体运维处理等服务在内一项整体外包的方案，由三泰电子负责外包人员的招聘、培训、管理及技术服务。根据财报，三泰电子的BPO业务2012年度收入2亿元。随毛利的攀升，三泰电子BPO业务采用集中处理模式，离场外包有望带动其未来BPO业务快速发展。
　　“从单纯的金融技术信息软硬件服务商到目前的BPO商业流程外包服务商，再至未来虚拟银行建设及合作运营商。”王长余这样总结三泰电子在“异度金融空间”的发展轨迹。