离任审计报告是全面总结离任经济责任审计过程和结果的文件,它起着对被审计人任职期内经济责任履行情况进行公证的作用。企业员工离任之前需对工作进行总结,写出一份详细的离任审计报告,下面就是一篇上海凯普企业管理有限公司法人离任审计报告。
根据上海杨浦商贸(集团)有限公司杨商审(2012)1号的审计通知书,我审计室于2012年2月20日,对上海凯普企业管理有限公司法人代表陈永生同志2009年11月至2011年12月任期内经济责任,依据所在单位提供的会计资料及相关资料进行了就地审计。现将审计情况报告如下:
—、被审计单位的基本情况
上海凯普企业管理有限公司成立于2009年11月27日,注册在上海市杨浦区隆昌路619号327幢107室,法人代表陈永生,注册资本人民币壹拾万元。有上海杨浦经济发展总公司投资,经济性质为一人有限公司(法人独资),主要经营企业管理及咨询,商务信息咨询,劳动保障咨询,投资咨询,人才咨询,财务咨询。会计核算执行《小企业会计制度》。
上海凯普企业管理有限公司作为上海杨浦经济发展总公司的招商平台,承担上海杨浦经济发展总公司系统的招商引资和专项扶持资金的结算工作。现有管理人员7人(劳动关系均在上海经济发展有限公司),外聘保洁工1人,已招商532户。
陈永生同志于2009年11月至2011年12月末担任上海凯普企业管理有限公司的法人代表。
陈永生及其财务张岚敏对提供的会计资料及相关资料的真实性,完整性做出了书面的承诺。
二、审计结果
根据对上海凯普企业管理有限公司提供的会计资料核实情况:
1)资产、负债、损益的核实情况
2010年至2011年的收入总额460.98万元,支出总额 419.16万元,利润总额 41.82 万元。
2011年12月底
资产总额1257190.58元,负债总额738950.48元 ,所有者权益518240.1元。其中:
货币资金余额1200964.99元,
其中:现金10593.64元,银行存款1191871.35元。 应收账款余额700元,
其中:上海金童新型材料有限公司500元,
上海能劳务服务有限公司200元。
其他应收款余额48484.00元,
其中:租房押金11900元,
园区招商备用金50000,元,
代付1607室房租31584.00元。
固定资产原价19500.00元,主要为电子设备,提取折旧12458.41元,净值7041.59元。
应缴税金余额54850.48元。
其他应付款余额684100.00元,
其中:金光创利办公纸品上海有限公司为111100.00元,
上海德威企业发展有限公司20000.00元,
上海杨浦经济发展总公司500000.00元,
2011年度预提年终奖金53000.00元。
实收资本100000.00元,投资方为上海杨浦经济发展总公司
未分配利润418240.10元,为历年累计盈利。
2) 利润实际完成情况: 单位:元
简要说明: 上海凯普企业管理有限公司由区财政拨入专项扶持资金,该扶持资金主要用于:
1) 企业对于招商企业税收奖励。
2) 招商中介费。
3) 企业的日常开销。
4) 其他应付款项。
上海凯普企业管理有限公司作为招商平台得到区财政扶持,由财政拨入专项扶持资金,再有上海凯普企业管理有限公司作为奖励基金按比例分配至各招商企业。
2010年区财政地方性税收清算收入471.1万元,商务委直接按比例分配给各招商企业奖励资金200.6万元,划拨给上海凯普企业管理有限公司的扶持资金270.5万元。
上海凯普企业管理有限公司按比例分配给各招商企业
奖励资金21.3万元,个人先进奖0.2万元,招商中介奖1.76万元,余额247.24万元转入补贴收入,计入当期损益。
2011年区财政地方性税收清算收入576.2万元,有财政国库直接拨给上海凯普企业管理有限公司下属各招商企业奖励资金157.6万元,园区申请国库划拨给上海凯普企业管理有限公司131.5万元,商务委划拨给上海凯普企业管理有限公司扶持资金287.1万元。
上海凯普企业管理有限公司按比例分配给各招商企业奖励资金50.1万元,招商中介奖2.66万元,上交上海杨浦经济发展总公司100万元,其他应付款—扶持资金余额63.11万元,(其中金光创利办公纸品上海有限公司为111100.00元,上海德威企业发展有限公司20000.00元,上海杨浦经济发展总公司500000.00元,2011年度预提年终奖金53000.00元)。余额202.53万元转入补贴收入,计入当期损益。
三、审计评价
上海凯普企业管理有限公司会计报表基本真实反映审计期间的财务收支状况,2011年12月末的资产、负债、净资产基本真实,会计核算基本遵循相关会计准则和会计制度的规定,内部控制制度基本健全,执行基本有效。没有不良资产产生,没有发生资产损失。
审计过程中,没有发现陈永生同志任职期间有违反国家法律、法规及廉政规定的事项。
四、审计建议
1) 加大招商引资力度,挖掘潜力,及引资成功率.
2) 进一步规范会计核算,做好各招商业务费用的审核工作,开源节流,以取得更好的效益。

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